• задержки начала деятельности банка более чем на год со дня получения лицензии или его неспособности в течение более шести месяцев начать операции по привлечению депозитов или других возвратных фондов;
• отзыва лицензии другого банка, который обладает суще¬ственной долей в данном банке;
• слияния банков или продажи значительной части активов банка;
• перевода или потери иным образом обладателем существен¬ной доли в банке без письменного согласия Национального банка;
• ликвидации банка по решению его собственников или пре¬кращения его существования как независимой юридической единицы;
• осуществления банком в течение первых трех лет видов фи¬нансовой деятельности, существенно отличающихся от пере¬численных в заявлении на получение лицензии, если Нацио¬нальный банк считает такое положение неоправданным.
При обращении банка с заявлением к Национальному банку об отзыве лицензии последний должен принять по нему решение в те¬чение 30 дней со дня получения заявления.
Лицензия, выданная иностранному банку для его филиалов, от¬зывается в случае утраты данным банком права на прием депозитов или других возвратных фондов в стране местонахождения его цен¬трального офиса.
Решение Национального банка об отзыве лицензии незамедли¬тельно в письменном виде сообщается банку и соответствующему филиалу, а также налоговой инспекции с указанием обоснованных причин.
В семидневный срок после принятия решения об отзыве ли¬цензии оно публикуется в официальном мониторе Молдовы, в га¬зетах, распространяемых по всей территории республики, а также в местностях, где у банка имеются территориальные подразделения. ' Решение об отзыве лицензии вступает в силу со дня опубликования его в официальном мониторе или с другой даты, указанной в самом решении.

Со дня вступления в силу решения об отзыве лицензии банк обязан прекратить любые финансовые операции, в кратчайшие сроки ликвидировать свои активы и выполнить свои обязательства. В процессе ликвидации он остается субъектом закона о финансовых учреждениях.
банки создаются в виде акционерных обществ в соответствии с законодательством об акционерных обществах, обладает юриди¬ческой, операционной, финансовой, административной независи¬мостью от любых лиц, в том числе от правительства, Национального банка и других органов публичного управления. Никто не имеет права ограничивать независимость банка, оказывать воздействие на его руководителей при выполнении ими своих полномочий или вмешиваться в деятельность банка, за исключением выполнения определенных обязанностей и полномочий, предусмотренных за¬конодательством.
Банк вправе свободно заключать договоры, владеть и распоря¬жаться движимым и недвижимым имуществом, быть истцом и ответ¬чиком в суде.
Национальный банк устанавливает минимальную сумму ре¬гламентированного капитала банка и минимальную сумму, которая должна быть подписана и внесена в его капитал. Перевод посред¬ством сделок доли капитала банка осуществляется с письменного разрешения Национального банка, если в результате этого перевода одно лицо или группа лиц, действующих совместно, прямо или кос¬венно будут обладать существенной долей в капитале этого банка.
Банк самостоятельно или совместно с другими лицами без пись¬менного разрешения Национального банка не может:
• обладать в капитале хозяйствующего субъекта, осуществляю¬щего деятельность, не относящуюся к финансовой, существен¬ной долей либо долей, текущая стоимость которой превышает 15 % размера регламентированного капитала банка;
• обладать общей текущей стоимостью таких долей, превыша¬ющей 50 % размера регламентированного капитала.
Эти требования на получение разрешения Национального бан¬ка не распространяются на случаи, когда банк: во-первых, получает

долю в счет погашения предоставленного им кредита; во-вторых, вы¬ступает в качестве агентам
Щля_слияния банков или продажи значительной части активов банка необходимо письменное разрешение Национального банка. При слиянии разрешение выдается только при наличии у нового банка лицензии?з
^_Банк должен иметь устав, содержащий его наименование, ме¬стонахождение, цель деятельности, функции совета банка, размер капитала, виды, количество и номинальную стоимость акций и свя¬занное с ними право голоса. Изменения в устав могут быть внесены лишь с письменного согласия Национального банка.
В своей деятельности банк руководствуется утвержденными его советом положениями, которые устанавливают:
1) организационную структуру и функции банка, порядок об¬разования и компетенцию его руководящих и контрольных органов;
2) функции структурных подразделений банка, их руководите¬лей и работников;
3) функции ревизионной комиссии и других постоянных комис¬сий банка.
Национальному банку банк представляет заверенные копии его устава и положений, список должностных лиц, которые вправе действовать от имени банка, документ, устанавливающий пределы их полномочий, образцы их подписей.
Органом управления банком является его совет, который осу¬ществляет функции надзора и разрабатывает политику банка. Члены совета избираются общим собранием акционеров банка на срок до 4 лет в нечетном количестве, но не менее трех человек. Оплату труда членов совета может устанавливать общее собрание акционеров банка. Членом совета не может быть лицо, которое является или мо¬жет стать членом советов двух и более банков, лишено права быть членом совета в соответствии с законом; является членом админи¬стративного совета Национального банка или было им в течение 12 предыдущих месяцев а также являлось субъектом по делу о неплате¬жеспособности и не было освобождено от уплаты долгов. \

Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционе¬ров банка в количестве трех человек на срок до четырех лет. Членами ревизионной комиссии не могут быть члены совета банка.
Ревизионная комиссия выполняет следующие функции:
• определяет процедуры бухгалтерского учета и контроля для банка и осуществляет надзор за их соблюдением;
• осуществляет контроль за исполнением банком законов и регламентов, представляет совету банка доклады по этим во¬просам;
• представляет заключения по запросам совета банка, касаю¬щимся других вопросов.
[Все сотрудники банка обязаны соблюдать коммерческую тайну, не использовать служебную информацию в личных интересах, в ин¬тересах третьих лиц, за исключением интересов банка, не допускать к этой информации других лиц.
Банк не имеет права утаивать, конвертировать или переводить деньги и другие ценности, если ему известно, что они получены в результате преступной деятельности, для сокрытия их незаконного происхождения, оказывать помощь лицам, участвующим в таких дей¬ствиях, он обязан представлять компетентным органам информацию об известных ему фактах получения денег и других ценностей в ре¬зультате преступной деятельности.
Деятельность финансовых учреждений включает:
а) прием процентных и беспроцентных депозитов (на предъявите¬
ля, срочных и др.);
б) предоставление кредитов;
в) заем средств, купля-продажа за счет банка или за счет клиентов
(за исключением андеррайтинга):
• инструментов финансового рынка (чеков, векселей, депозит¬ных сертификатов);
• финансовых фьючерсов и опционов по негоциируемым цен¬ным бумагам и процентным ставкам;
• инструментов, связанных с валютным курсом и процентной ставкой;
• негоциируемых ценных бумаг;
г) расчетно-кассовое обслуживание;

д) выпуск и управление платежными инструментами (кредитными
и платежными карточками, дорожными чеками, банковскими
векселями);
е) купля-продажа денежных средств, в том числе иностранной ва¬
люты;
ж) финансовый лизинг;
з) оказание услуг по вопросам кредитования;
и) оказание услуг в качестве финансового агента или консультанта,
за исключением указанных в пунктах "а" и "б"; к) операции в иностранной валюте, в том числе фьючерсные до¬говоры о ее продаже; л) оказание трастовых услуг (инвестирование и управление тра¬стовыми фондами, хранение ценных бумаг, других ценностей и управление ими); м) андеррайтинг и размещение негоциируемых ценных бумаг и акций и операций с акциями.
Банки могут осуществлять финансовую деятельность в соответ¬ствии с выданными им лицензиями в зависимости от суммы капита¬ла, которым они располагают.
"Т Каждое финансовое учреждение обязано иметь в центральном офотее следующие документы:
а) устав, положения, а также изменения к ним;
б) реестр акционеров, включающий количество акций, принад¬
лежащих каждому акционеру;
в) протоколы заседаний и решения совета;
г) протоколы и решения общих собраний акционеров;
д) бухгалтерские регистры, отражающие деятельность финан¬
сового учреждения, все произведенные им операции и фи¬
нансовое положение;
е) ежедневный подробный учет операций данного учреждения
с каждым клиентом и остатки на его счетах.
Финансовое учреждение в установленном порядке должно пе¬риодически публиковать достоверную информацию о своей финан¬совой деятельности, об условиях приема депозитов, предоставления кредитов, о размерах процентных ставок. \

) Финансовые учреждения обязаны вести учет и отчетность, отра¬жающие их операции и финансовое положение, представлять Наци¬ональному банку соответствующие отчеты и результаты аудиторских проверок, публиковать соответствующие материалы в газетах.
Национальный банк назначает куратора для управления банком и осуществления контроля за ним и отзывает выданную ему лицен¬зию при установлении им:
1) нарушения законов и нормативных актов, которые могут привести к неплатежеспособности либо значительной поте¬ре банком активов и доходов, нанести значительный ущерб интересам вкладчиков;
2) уменьшения размера регламентированного капитала до ме¬нее четверти минимально необходимого;
3) утаивания любых счетов, регистров, других документов и ак¬тивов банка.
Куратор назначается и в случае, если лица, по отношению к которым банк имеет обязательства, сообщили Национальному банку о невыполнении банком 10 % этих обязательств согласно его последнему балансу. Если Национальный банк не принял к банку соответствующие меры по результатам допущенных им нарушений, указанные выше лица вправе обратиться в суд.
Куратор вправе управлять банком, контролировать его, прини¬мать необходимые меры в целях эффективной ликвидации его, по¬лучения максимальной суммы от продажи активов:
• продолжать или прекращать любые операции банка;
• предоставлять денежные средства в долг под гарантию его активов или без таковой;
• приостанавливать или ограничивать погашение некоторых обязательств;
• восстанавливать выплату процентов по пассивам банка в раз¬мерах не ниже рыночных;
• привлекать любого служащего, эксперта, консультанта-спе¬циалиста;
• выполнять от имени банка операции, разрешенные Нацио¬нальным банком.

Куратор в течение года со дня своего назначения продает банк, организует продажу части его активов и передачу части пассивов другим банкам; ликвидирует активы банка в соответствии с действу¬ющим порядком. В этот же срок Национальный банк отзывает лицен¬зию банка.
При ликвидации банка акцептованные требования погашаются
в следующем порядке:
а) необходимые расходы, производимые куратором и Нацио¬
нальным банком;
б) кредит, предоставленный банку после назначения куратора;
в) депозиты, не превышающие размера трех среднемесячных
зарплат по каждому вкладчику;
г) невыплаченная сумма депозитов после осуществления вы¬
плат, предусмотренных пунктом "в";
д) другие требования.
Если имеющаяся сумма недостаточна для полного покрытия перечисленных выше требований, стоимость каждого требования пропорционально снижается.
Оставшиеся после погашения всех требований к банку активы распределяются между акционерами с учетом их прав и долейГ (

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вклад¬чиков и кредиторов. Основу собственного капитала составляют устав¬ный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем боль¬ше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.
Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является каче¬ство его активов.
Качество активов определяется на основе четырех критериев: лик¬видности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Лик¬видность активов - это способность активов трансформироваться в де¬нежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначения. Активы, банка, находящиеся в денежной фор¬ме, предназначены для выполнения платежной функции. Ссуды могут удовлетворять краткосрочные и долгосрочные потребности клиентов. Аналогично вложения в ценные бумаги и другие инвестиции.
В этой связи по степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп:
Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к ко¬торым относятся:
а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его
кассе или на корреспондентских счетах;
б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка,
к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности
денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами.
Поддержание объема первой группы активов на определенном уров¬не есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.
Вторую группу активов по степени ликвидности составляют крат¬косрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги ак¬ционерных обществ. Они имеют более продолжительный период пре¬вращения в денежную наличность.
Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвес¬тиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.
И наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, не¬которые виды ценных бумаг, здания и сооружения.
Рискованность как критерий качества активов означает потенциаль¬ную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Сте¬пень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для опре¬деленного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссу¬ды, порядком выдачи и погашения и т.д. Риск вложения в ценную бума¬гу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизма выпуска и продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.
141

Глава 6
ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА I
6.1. ПОНЯТИЕ И ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Ликвидность банка - способность своевременно и без потерь выполнять свои обяза¬тельства перед вкладчиками и кредиторами.
Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ре¬сурсов, средств кредиторов. Потенциальные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми пассивными операциями банков (на¬пример гарантии и поручительства, выданные банком), а также актив¬ными забалансовыми операциями (неиспользованные кредитные линии, выставленные аккредитивы и др.). К этой группе обязательств банка следует отнести и своевременное удовлетворение потребности клиента в получении новых ссуд без открытия кредитных линий. Выполнение указанной просьбы клиента означает, что банк способен оперативно обеспечить себя необходимыми ресурсами,
Источниками средств для выполнения обязательств являются денеж¬ная наличность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на кор¬респондентских счетах (в ЦБ РФ и других коммерческих банках); акти¬вы, которые можно быстро превратить в наличность; межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковс¬кого рынка или от ЦБ РФ.
Использование указанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т.е. оборачиваться убытками. К примеру, прода¬жа ценных бумаг или других активов как источник появления ликвид¬ных средств должна осуществляться в обычном режиме на заранее ого¬воренных условиях по цене и срокам.
Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка (сво¬евременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.
К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капи¬тальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умерен¬ная зависимость от внешних источников, сопряженность активов и пас-сивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка.
140

По степени рискованности активы банка также подразделяются на несколько групп.
Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для различных це¬лей. Для оценки достаточности капитала в международной практике используют рекомендации Базельского соглашения, в соответствии с которым выделяются четыре группы активов. Современная российс¬кая практика для этой цели предусматривает подразделение на пять групп. Для оценки качества кредитного портфеля Банк России реко¬мендует выделение четырех групп кредитов с определением различных уровней риска.
Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов по данному критерию существует единое принципиальное по¬ложение, позволяющее установить зависимость ликвидности банка от рискованности активов. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.
Доходность активов как критерий их качества отражает работоспо¬собность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать до¬ход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепле-ния его капитальной базы.
По степени доходности активы подразделяются на две группы: при¬носящие и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) име¬ет банк, а следовательно, и больше возможности укрепить свою капи¬тальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на себя взял.
Вместе с тем в регулировании структуры активов по степени доходно¬сти следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликвидности.
Критерием качества активов может служить и их диверсифипиро-ванность. показывающая степень распределения ресурсов банка по раз¬ным сферам размещения. Показателями диверсифицированности акти¬вов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг, структура валют, с ко¬торыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, с которыми данный банк установил корреспондентские, депо¬зитные и кредитные отношения.
Чем больше диверсицированы активы, тем выше ликвидность банка.
Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, яв¬ляется качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют сред¬ства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сбере¬гательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше ста¬бильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение ста¬бильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных ак¬тивах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.
142

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зару¬бежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью об¬ладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному бан¬ку в большей мере обусловлена такими факторами, как качество и бы¬строта обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предла¬гаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Поэтому открывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющем ука¬занным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с бан¬ком, систематически расходуя и пополняя средства на счете.
Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных ис¬следователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает серьезное вли¬яние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, уста¬навливаемого разными банками.
Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты.
Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяет устранить краткос¬рочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковский кре¬дит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприят¬ная конъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источ¬ников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.
Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обяза¬тельств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, рабо¬тающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно при¬ведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты сни¬маются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.
К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятель¬ностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управле¬ния банком выражается в наличии и содержании банковской полити¬ки; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами бан¬ка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.
143

Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифици¬рованных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное, понимания руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью банка.
К числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидных средствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечи¬вать стабильность своей депозитной базы. Он имеет больше возможно¬стей устанавливать контакт с финансово устойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.
Первоклассный имидж банка позволяют ему развивать связи с ино¬странными партнерами, что также способствует укреплению его финан¬сового состояния и ликвидности.
Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на реально достигнутые результаты, есть сложный процесс, охваты¬вающий правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов; углубление маркетинговых исследований; орга¬низацию достоверной, систематической и широкой рекламы, установ¬ление связей с общественностью; обеспечение открытости информа¬ции о своей деятельности, в том числе посредством публикации отче¬тов и т.д.
Авторитет банка обусловливается и рейтинговыми оценками, осу¬ществляемыми независимыми и рейтинговыми агентствами и публику¬емыми в печати.
Положительный имидж в значительной мере определяется личност¬ными качествами главных менеджеров, их компетентностью и мораль¬ным обликом. Банк, желающий в критических ситуациях легко и быст¬ро восстановить свою ликвидность, должен активно и целенаправленно заниматься формированием своего положительного имиджа.
Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность бан¬ка, приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальных особенностей банка, финансового состояния учредите¬ля, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длитель¬ности функционирования банка, качества команды менеджеров и т.д.
В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и качество ресурсной базы; в других - качество активов; в третьих - менеджмент, а в ряде случаев - и комплекс факторов.
Поэтому, признавая многофакторность проблемы ликвидности бан¬ка, важно также учитывать его индивидуальность, выделять его глав¬ные "болевые" точки, имеющие для данного банка наиболее существен¬ное значение.
Как отмечалось выше, состояние ликвидности банков зависит также от ряда внешних факторов, лежащих вне деятельности банков. К ним от¬носятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, раз¬витие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация систе¬мы рефинансирования, эффективность надзорных функций Банка России.
144

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функцио¬нирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономи¬ческой основы деятельности банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рента¬бельности операций, развивать свой инструментарий, повышать каче¬ство своих активов, совершенствовать систему управления.
Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее оп¬тимальный вариант создания ликвидных средств без потери в прибыль¬ности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функцио¬нированием фондового рынка.
Развитие межбанковского рынка способствует быстрому перерасп¬ределению между банками временно свободных денежных ресурсов. С межбанковского рынка для поддержания своей ликвидности банк мо¬жет привлечь средства на различный срок, в том числе и на один день. Оперативность получения средств с межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры, организации межбанковского рын¬ка, авторитета банка.
С этим фактором тесно связан и другой - система рефинансирова¬ния Банком России коммерческие банков. Посредством ее источником . пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кре¬дит Банка России. Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью. ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативы ликвидно¬сти, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем боль¬ше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно вы¬явить проблемы с ликвидностью и устранить их.
Таким образом, ликвидность банка есть качественная характерис¬тика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, нахо¬дящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.
Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое со¬стояние, которое складывается постепенно и характеризуется влияни¬ем разнообразных факторов и тенденций. Наряду с терминами "лик¬видность" банка, в литературе и на практике используется термин "платежеспобность" банка. Подход к раскрытию содержания второго понятия в разных странах неоднозначен.
В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с положительной величиной собственного капитала банка, капитал со знаком "минус" означает неплатежеспособность банка. В такой трак¬товке платежеспособность основывается на капитале банка, как гаран¬тийном фонде покрытия взятых на себя обязательств.
В других странах платежеспособность банка определяют достаточ¬ностью капитала по отношению к риску активов.
145

ГЛАВА 18
ОСОБЕННОСТИ СОВРЕМЕННЫХ
БАНКОВСКИХ СИСТЕМ.
СОЗДАНИЕ ДВУХУРОВНЕВОЙ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
В РОССИИ
18.1. Особенности построения банковских систем
/ Актуальность в условиях перехода к рынку приобретают пер¬спективы развития банковской системыДв том числе российских банков и других кредитных институтов. I Разработка таких пер-спектив возможна лишь на основе изучения функционирования^ российских, а также зарубежных I„банков^ В настоящее время в России на страницах экономической печати, в дискуссиях на на¬учных и практических конференциях широко обсуждаются воз¬можности построения двухуровневой банковской системы, а также реорганизации существующих кредитных организаций. Идет процесс создания новых, реорганизации действующих бан¬ков, развивают свою деятельность банковские ассоциации, союзы. Вместе с тем необходимо подчеркнуть, что механическое изменение структуры банков без суще